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1.位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:

来源:新能源网
时间:2024-08-17 10:10:56
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1.位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:【专家解说】:1)进项税额=10.2+4*7%=10.48万。(13年8月1日之前,运费按照7%抵扣

【专家解说】:1)进项税额=10.2+4*7%=10.48万。(13年8月1日之前,运费按照7%抵扣)
2)进项税额=8万
3)销项税额=0.9*500*17%/3=25.5万,进项税额=6*7%=0.42万
4)销项税额=0.07*500*17%=5.95万
5)销项税额=25*13%=3.25万(天然气的税率为13%)
6)进项转出=8/5=1.6万
1,企业当月的增值税进项税额=10.48+8+0.42-1.6=17.30万
2 企业当月的增值税销项税额=25.5+5.95+3.25=34.7万
3 企业当月应缴纳的增值税=34.7-17.30=17.40万